Дело Panama Papers перешло к рассмотрению в суде восемь лет спустя после того, как расследование Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ) раскрыло деятельность юридической фирмы Mossack & Fonseca. На фоне этого были представлены ключевые показания, такие как банкира Жан-Клода де Рош и бывшего сотрудника Лурис Мадрид, с которыми было достигнуто соглашение о сотрудничестве.
Адвокаты, в свою очередь, представили группу финансовых экспертов, включая экспертов, банкиров, счетоводов, финансовых консультантов и адвокатов, специализирующихся в финансовом праве. По их мнению, фирма не нарушила своих обязательств по должной осмотрительности и должным образом проверила информацию о своих клиентах.
С другой стороны, обвинение представило свидетелей, которые подробно рассказали, как через Mossack & Fonseca были созданы офшорные структуры, через которые переводились миллионы долларов, происходившие из схемы мошенничества и отмывания денег в Аргентине. Эти средства использовались для приобретения недвижимости в Панаме через компании Gillard Management, Casa Grande Development и Equifera Alliance S.A., созданные Mossack & Fonseca.
Обвинение подкрепляет предъявленные обвинения показаниями сотрудников Службы судебных расследований, а также финансовыми отчетами, подготовленными экспертами, которые проанализировали трассировку средств, переданных через исследуемые компании. Кроме того, техники Государственной прокуратуры проанализировали серверы Mossack & Fonseca для подтверждения обвинений.
По крайней мере, 20 свидетелей и экспертов были допрошены на этом суде, где защита старается доказать законность деятельности фирмы. В ходе процесса перед судом прошли такие фигуры, как Рикардо Синклер, бывший посол Панамы в Соединенных Штатах Элой Альфаро и эксперт по отмыванию денег Габриэль Кинтеро, которые принесли знания о предмете и действующих нормах в финансовом и банковском секторах.
Суд проходит во дворце Гиль-Понс, с участием прокурора Исис Сото как одной из выдающихся фигур на слушании дела Panama Papers.
