Судебное разбирательство по делу, известному как "Панамские документы", началось восемь лет после раскрытия Международным консорциумом журналистов-исследователей (ICIJ) операций юридической фирмы Mossack & Fonseca, создавшей компании для незаконной деятельности, включая отмывание денег.
Судебный эксперт Элисео Абрего Пенья был приглашен для анализа банковских счетов и отслеживания средств, управляемых компаниями Mossack & Fonseca, в частности компанией Mossfon Escrow, связанной с "панамской черной коробкой". По мнению прокурора Исис Сото, эти средства связаны с международными взятками, незаконным привлечением средств и мошенничеством, совершенным бывшими сотрудниками Siemens.
В своем показании Абрего объяснил, как перемещались эти незаконные средства, однако заявил, что не знал об их незаконном происхождении. Он также описал соглашение между Mossack & Fonseca и Siemens по управлению финансовыми операциями в Латинской Америке. Элисео Абрего составил отчет об финансовых операциях в данном случае на основе информации, полученной от прокуратуры.
В ходе судебного процесса стало известно о наличии в Панаме "черной коробки" с 1976 года. По мнению Элисео Абрего, компания Siemens AG имела счет вне общего баланса, держа эту информацию в секрете и регулярно уничтожая банковские отчеты. Судебный эксперт проанализировал счета в различных банках, где поступило $12 млн от Casa Grande Development S.A. и Equiefera Alliance S.A., которые были разделены на разные суммы между 2008 и 2009 годом.
Макдоналд допросил Абрего о должной осмотрительности при создании анонимных обществ, на что эксперт пояснил, что юридические фирмы обязаны проверять клиентов перед их учреждением. Судебное разбирательство проходит в здании дворца Гил Понсе, где находится Верховный суд, и получило показания различных свидетелей и экспертов, связанных с делом.
