根据反腐败检察院处理的司法协助文件，确认了一个涉及巴拿马和安道尔私人银行（BPA）之间的资金流动计划。该计划通过离岸公司进行，据称用于为Odebrecht集团的基础设施项目支付“贿赂和回扣”。
文件中突出显示的要素之一是几家用于调动资金的公司：Kingstall Financial Inc.，一家通过BPA Serveis在英属维尔京群岛注册的公司。这些资金流动使检察院能够追踪巴拿马和安道尔账户之间的联系，这是调查中揭示的一个关键点，反映了用于洗钱罪行的模式，旨在掩盖资金的非法来源，并使用代理人或中间人来隐藏最终受益人。
在Odebrecht洗钱案的起诉书宣读过程中，此案由第一刑事清算法院审理，文件揭示了资金流动的细节，该细节基于国际银行转账和安道尔公国提供的司法协助数据。该文件指出，其银行交易加强了这样一种理论，即该账户由Norberto Odebrecht建筑公司控制，用于转移资金并隐藏最终受益人。根据该文件，后者被认为是Odebrecht用作其“秘密基金”的公司，用于转移用于非法付款的资金。部分资金被发送到巴拿马，据称用于购买Ocean Reef附近的三个岛屿，法院将此交易与可能的佣金支付联系起来。
该文件还详细说明了从巴拿马Constructora Internacional del Sur SA的账户向安道尔Klienfeld Services LTD的账户进行的转账。通过该公司转移了490万美元。由Mauricio Cort y García代表的Neecel Corp SA收到了四笔国际转账，总计2,999,900美元。
